投资性房地产是一项重大的投资，可能在您的整体财富计划中发挥重要作用。然而，在处置投资性房地产时，了解税务影响至关重要，以最大限度地减少您的税务责任。

投资性房地产处置的税务影响

处置收益

当您处置投资性房地产时，您将产生处置收益或损失。收益是您从出售中获得的金额减去您的基础，而损失则是您获得的金额少于您的基础。

收益的税收处理：处置收益通常按所得税税率征税，该税率根据您的收入水平而定。不过，如果您拥有该房产已超过一年，则可能符合资本利得税率的资格，该税率通常低于所得税税率。 损失的税收处理：处置损失通常只能抵消其他资本收益。如果您没有足够的资本收益抵消损失，那么您最多可以抵消高达 3,000 美元的普通收入。

折旧重捕

如果您在拥有投资性房地产期间对其进行了折旧，那么您在处置该房产时可能会受到折旧重捕的影响。当您收回先前申请的折旧金额时，就会发生折旧重捕。

重捕的税收处理：折旧重捕通常按普通所得税税率征税。这意味着您必须为收回的折旧金额支付更高的税率，而不是您最初折旧该金额时使用的税率。

避免处置收益

有几种策略可以帮助您避免处置投资性房地产的收益，包括：

1031 交换：1031 交换允许您将投资性房地产换成类似类型的房地产，而无需缴纳处置收益税。 长期持有：如果您拥有该房产已超过一年，则您的处置收益将符合资本利得税率的资格，该税率通常低于所得税税率。 继续租赁您的房产：如果您不急需资金，您可以继续租赁您的投资性房地产。这将允许您推迟处置收益，知道您有更好的计划。